Każda organizacja musi prowadzić ewidencję towarów, to znaczy rejestrować ich przybycie i wyjazd. Przez dział księgowości wszystkie dokumenty są formowane w rejestry. W celu weryfikacji sald oraz poprawności wszystkich dokumentów przewozowych, np. listów przewozowych, konieczne jest sporządzanie raportów towarowych.
Instrukcje
Krok 1
Raporty produktowe są sporządzane w terminie określonym przez kierownika, ale nie powinien on przekraczać dziesięciu dni. Możliwe jest również przeprowadzenie audytu dwukrotnie w jednym okresie, np. w przypadku inwentaryzacji, gdy konieczne jest sporządzenie raportu przed i po nim.
Krok 2
Dokument ten sporządza pracownik, który jest osobą odpowiedzialną materialnie za ten rodzaj produktu. Raport towarowy sporządzany jest w dwóch egzemplarzach, z których jeden przekazywany jest do działu księgowości, drugi pozostaje u pracownika odpowiedzialnego materialnie.
Krok 3
Raporty towarowe muszą być ponumerowane w kolejności od końca do końca i muszą zaczynać się na początku roku. Ale jest wyjątek: jeśli osoba odpowiedzialna nie zostanie wyznaczona przez szefa organizacji od początku roku, numeracja rozpocznie się od momentu rozpoczęcia przez pracownika obowiązków.
Krok 4
Korekty w raportach są dozwolone, ale tylko z niedokładnymi informacjami przekreślonymi w jednym wierszu. Powyżej należy wpisać poprawny, a obok: kto dokonał korekty, datę i listę. W żadnym wypadku danych nie należy zamazywać korektorem ani przekreślać kilkoma liniami.
Krok 5
Najczęściej do raportu towarowego stosuje się formularz nr TORG-29, który składa się z dwóch stron. W jednym paragon jest rejestrowany, w drugim - koszt. Najpierw musisz podać pełną nazwę organizacji, na przykład Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „Wostok”. Następnie wskaż jednostkę strukturalną, na przykład administrację.
Krok 6
Następnie należy wskazać osobę odpowiedzialną materialnie, stanowisko i numer personalny. W poniższej tabeli wskaż saldo na początku kontroli, liczba ta musi odpowiadać końcowej wartości z poprzedniego raportu produktu.
Krok 7
W raporcie sprzedaży zobaczysz kolumny: dokument, kwota. W pierwszym należy podać datę i ilość dokumentów wysyłkowych, kwota wskazuje koszt towaru (sprzedaż lub zakup). Dokumenty należy wprowadzać w porządku chronologicznym, zachowując przy tym szczególną ostrożność. Następnie podsumuj.
Krok 8
Następnie przejdź do drugiej strony - wydatki. Dokumenty należy tam również wpisać w porządku chronologicznym. W tym miejscu można również wskazać dokumenty, które otrzymuje się w wyniku zwrotu towaru. Podsumuj na końcu i zapisz resztę na końcu testu.
Krok 9
Po tabeli zobaczysz kolumnę „Dodatek”, w której musisz podać ilość dokumentów przewozowych. Następnie osoba odpowiedzialna musi podpisać dokument.
Krok 10
Następnie raport trafia do działu księgowości. Należy to sprawdzić w dniu dostawy. Księgowy, po sprawdzeniu danych, musi wpisać znaki w 6 i 7 kolumnie raportu handlowego. Konieczna jest nie tylko weryfikacja danych dokumentów, ale także obliczenie wszystkich kwot. Następnie księgowy podpisuje raport.
