Księgowy-kasjer to multidyscyplinarny specjalista, którego kompetentna działalność wpływa na końcowe wyniki funkcjonowania całej organizacji. Taki pracownik musi kierować się wymaganiami określonymi w aktach prawnych.
Księgowy-kasjer musi przestrzegać m.in. Regulaminu działu „Księgowość”, a także zleceń dla konkretnej firmy i działu. Kierownik, oceniając pracę księgowego, bierze pod uwagę kilka kryteriów. Wśród nich można wyróżnić wyraźne wypełnianie opisów stanowisk pracy, terminowe składanie raportów, kompetentną dokumentację i zachowanie odpowiedzialnych zasobów finansowych.
Podstawowe prawa i obowiązki księgowego-kasjera
Specjalista w dziedzinie rachunkowości musi mieć odpowiednie wykształcenie, umieć pracować w specjalnych programach i aplikacjach oraz znać akty prawne. Pracownik księgowy ma obowiązek ewidencjonować i kontrolować wpływy środków na konto organizacji i kasjera, wyjaśniać ich ważność i zapewniać bezpieczeństwo wpływów finansowych.
Księgowy-kasjer musi między innymi prowadzić dokumentację, współdziałać z wyższymi organami nadzoru. Za przeprowadzanie transakcji gotówkowych odpowiada księgowy. Wszystkie informacje powinny być powielane w elektronicznej bazie danych.
Specjalista, pod kierunkiem kierownictwa, ma prawo do wydawania gotówki, jeśli osoby odpowiedzialne przedstawią pokwitowania usług. Ponadto księgowy-kasjer monitoruje limit gotówkowy, przekazuje wpływy do banku, a także otrzymuje pieniądze od organizacji finansowych na potrzeby produkcyjne. Do obowiązków księgowego należy również prowadzenie księgi kasowej, rozliczanie wydatków, przygotowywanie dokumentów typu podstawowego oraz sporządzanie raportów zaliczkowych.
W wyznaczonych terminach to kasjer nalicza pensje pozostałych pracowników, nalicza i przelewa odliczenia podatkowe, generuje i przesyła raporty dotyczące podatku dochodowego i środków pozabudżetowych, wypełnia zaświadczenia o wynagrodzeniu, aktywnie współpracuje z bankami oraz monitoruje stan kont osobistych pracowników.
Niuanse pracy księgowego-kasjera
Księgowy musi jasno i poprawnie wykonać wszystkie niezbędne operacje, co więcej, musi to nastąpić w odpowiednim czasie. Na przykład tworzenie zleceń płatniczych i ich dalszy transfer do banku w systemie „Bank-klient” może odbywać się tylko do godziny 13:00.
Dwa razy w tygodniu księgowy powinien przyjmować wyciągi z rachunku z banku, codziennie zgłaszać dostawcom przelew środków. Bank musi otrzymać od specjalisty o tym profilu plany gotówkowe, wnioski o zatwierdzenie limitu gotówkowego, dokumentalne potwierdzenie sald.
