Zgodnie z rosyjskimi normami prawnymi mieszkańcy kraju będący osobami prawnymi lub osobami fizycznymi prowadzącymi indywidualną przedsiębiorczość są zobowiązani do sporządzania paszportu transakcyjnego przy dokonywaniu transakcji w zagranicznej działalności gospodarczej.
Instrukcje
Krok 1
Paszport transakcji musi być sporządzony na podstawie tych umów, które przewidują płatności i przelewy na rachunki rezydenta za towary importowane lub eksportowane do / z terytorium Federacji Rosyjskiej za wykonaną pracę / świadczone usługi; a także, gdy ci rezydenci udzielają pożyczek w obcej lub rosyjskiej walucie nierezydentom.
Rejestracji paszportu transakcji dokonuje bank, w którym znajdują się rachunki rezydenta, dla których dokonywane są rozliczenia, na wniosek samego mieszkańca wyrażony w formie dokumentowej (wniosku).
Krok 2
W celu wystawienia paszportu transakcji mieszkaniec zobowiązany jest najpóźniej do pierwszej transakcji dewizowej w ramach omawianej umowy dostarczyć bankowi dokumenty do sporządzenia paszportu transakcji. Lista dokumentów obejmuje: odpowiednio wypełnione i poświadczone formularze paszportu transakcji; umowa, na podstawie której będą realizowane wszystkie transakcje walutowe; zezwolenie na dokonywanie transakcji dewizowych w ramach kontraktu, uzyskane od właściwego organu kontroli dewizowej.
Krok 3
Istnieje ograniczona lista sytuacji, w których paszport transakcyjny nie jest wymagany, mimo że rezydent wykonuje powyższe czynności w ramach zagranicznej działalności gospodarczej. Do takich przypadków należą sytuacje, w których łączna kwota wszystkich płatności i przelewów wynikających z zawartej umowy (umowy) nie przekracza 50 000 USD w ekwiwalencie rubli po kursie z dnia przewalutowania lub jeśli mówimy o umowie pożyczki na łączna kwota nie większa niż 5000 dolarów USA w ekwiwalencie rubli w dniu wymiany.
