Księga kasowa to dokument, za pomocą którego księgowy prowadzi ewidencję wszystkich operacji wykonywanych przez kasę organizacji w celu odbioru i wydania gotówki. Każde przedsiębiorstwo pracujące z gotówką musi prowadzić księgę kasową tylko w jednym egzemplarzu ręcznie lub w sposób zautomatyzowany (w formie elektronicznej). Ujednolicony formularz nr KO-4 jest używany jako blankiet dokumentu.
Czy to jest to konieczne
- - „Procedura przeprowadzania transakcji gotówkowych w Federacji Rosyjskiej”;
- - formularz księgi kasowej nr KO-4;
- - igła, nić;
- - druk.
Instrukcje
Krok 1
Aby księgę kasową prowadzić w formie elektronicznej do początku następnego dnia roboczego należy wykonać dwa automaty o tej samej zawartości: "Kaseta kasowa" i "Raport kasjera". Wpisy w obu dokumentach muszą być takie same i zawierać wszystkie niezbędne dane. W arkuszu luźnym księgi, uformowanym jako ostatni za miesiąc, zapisz łączną liczbę arkuszy księgi kasowej utworzonej w ciągu ostatniego miesiąca, a na arkuszu luźnym uformowanym przez ostatni za rok - łączną liczbę stron księgi kasowej uformowanej w ciągu ostatniego miesiąca. książka na rok.
Krok 2
Zarezerwuj wszystkie strony w porządku chronologicznym. Numer w porządku rosnącym od początku roku. Zbinduj arkusze „Cash Book Slip Sheets” w segregatorze. Pod koniec roku uszyj teczkę nitkami, zapieczętuj i poświadcz podpisami szefa i głównego księgowego. Nasmaruj zadrukowany papier z obu stron klejem na bazie szkła wodnego. Po zapieczętowaniu książki nałóż kolejną warstwę kleju. Takie środki są konieczne, aby nie można było wyjąć kartek z książki. „Raport kasy”, wraz z załączonym paragonem i zleceniami kasowymi wydatków, składa się w magazynie-zleceniu „Kasjer”.
Krok 3
Aby ręcznie prowadzić księgę kasową, kup ją w sklepie. Ponumeruj arkusze, zanim zaczniesz z nimi pracować. Ponumeruj pierwszą i drugą część arkusza tym samym numerem. Zszyj książeczkę gotówkową i uszczelnij ją woskową lub mastyksową pieczęcią. Sprawdź całkowitą liczbę arkuszy z podpisami kierownika i głównego księgowego na ostatniej stronie. Zostaw pierwsze części arkuszy w księdze kasowej. Oderwij drugie części po zakończeniu wszystkich transakcji gotówkowych danego dnia. Są raportem kasjera.
