Dziennik kasjera-operatora jest dokumentem, który należy wypełniać codziennie po przeniesieniu zmiany lub po zamknięciu kasy. Ścisłe księgowanie wpływów, wydatków, odczytów liczników kasowych pozwala podczas kontroli podatkowej kontrolować działalność finansową przedsiębiorstwa.
Niezbędny
- - Dziennik;
- - długopis.
Instrukcje
Krok 1
Dziennik kasjera-operatora musi być sznurowany, ponumerowany, podpisany i ostemplowany w terytorialnym urzędzie skarbowym, oficjalna pieczęć Twojej organizacji, podpis głównego księgowego, starszego kasjera i szefa firmy. Dla każdej kasy wypełnij osobny dziennik bez korekt, kleksów, niebieskiego lub czarnego atramentu. Dopuszczalne jest pisanie długopisem.
Krok 2
Kasjer-operator ma obowiązek codziennie wypełniać wszystkie 18 rubryk znajdujących się w dzienniku. W kolumnie nr 1 wskaż dzień, miesiąc i rok. Kolumna nr 2 - numer sekcji. Jeśli wylot nie jest podzielony na sekcje, umieść kreskę we wskazanej kolumnie.
Krok 3
W kolumnie nr 3 należy podać pełną nazwę kasjera, którego zmiana jest przekazywana. Kolumna nr 4 jest przeznaczona do rejestrowania odczytów w momencie zamknięcia kasjera lub raportu nr Z. W kolumnie nr 5 wprowadź odczyty miernika kontrolnego. Podczas sprawdzania urząd skarbowy nie wymaga obowiązkowego wypełnienia tej kolumny, więc masz prawo wstawić w niej myślnik.
Krok 4
Kolumna numer 6 przeznaczona jest do wprowadzania odczytów licznika sumującego, wpisz w nim liczby, które kasa pokazuje na początku zmiany kasjera. W kolumnie nr 7 umieść podpis kasjera-operatora, w kolumnie nr 8 - starszy kasjer.
Krok 5
Wprowadź odczyty licznika gotówki na koniec zmiany w kolumnie nr 9. W kolumnie nr 10 wprowadź kwotę przychodu za zmianę roboczą. To jest w rzeczywistości różnica między kolumnami 6 i 9. Aby dokonać obliczeń, odejmij od odczytów liczników na koniec zmiany, odczyty na początku zmiany.
Krok 6
W kolumnie 11 zapisz kwotę wpływów pieniężnych. W kolumnie 12 - liczba czeków lub innych dokumentów akceptowanych jako płatności bezgotówkowe. Kolumna nr 13 ma na celu wskazanie kwoty całkowitego przychodu na zmianę przelewem bankowym. Kolumna nr 14 to łączna kwota przychodu, obliczona poprzez dodanie wpisów w kolumnach nr 11 i nr 13.
Krok 7
Kolumna 15 jest zapisem kwoty zwróconej klientom za czeki dziurkowane. Ilość kolumn nr 14 i nr 15 musi całkowicie pokrywać się z kwotą wskazaną w kolumnie nr 10. Dokonaj zwrotu zgodnie z ustawą KM-3, zgodnie z wybitym czekiem, który musisz anulować. W kolumnie nr 16 umieść podpis kasjera, w nr 17 - starszy kasjer, nr 18 - główny księgowy.
