Jeżeli faktura została błędnie wprowadzona do odliczenia VAT, to księga zakupów jest generowana za okres, w którym została utworzona. Dodatkowe arkusze należy wypełnić wraz z książką zakupu. Ich forma została zatwierdzona dekretem rządowym i stanowi załącznik do zasad prowadzenia księgi zakupów przy obliczaniu podatku VAT.
Niezbędny
- - faktura, w której została błędnie zaakceptowana do odliczenia VAT;
- - księga zakupów za okres rozliczeniowy, w którym wystawiono fakturę;
- - dokumenty przedsiębiorstwa;
- - dekrety rządowe nr 283 i 451;
- - załączniki do zasad prowadzenia księgi zakupów przy naliczaniu podatku VAT;
- - dane kupującego.
Instrukcje
Krok 1
Utwórz księgę zakupów za okres, w którym została błędnie zaakceptowana do odliczenia VAT na fakturze. Zapisz numer seryjny na dodatkowym arkuszu. Wpisz pełną, skróconą nazwę firmy kupującego zgodnie z kartą, innym dokumentem założycielskim. Wprowadź numer identyfikacyjny podatnika, kod powodu rejestracji w służbie podatkowej kontrahenta. Wskazać na fakturze okres rozliczeniowy, w którym VAT został błędnie przyjęty do odliczenia. Wpisz miesiąc, kwartał i rok. Wprowadź faktyczną datę wypełnienia dodatkowego arkusza księgi zakupów.
Krok 2
Dodatkowy arkusz księgi zakupów składa się z 12 kolumn. Pierwsza kolumna przeznaczona jest na wpisanie numeru seryjnego. W drugim - należy wpisać datę, numer faktury, w której został błędnie przyjęty do odliczenia VAT, w trzecim - dzień, miesiąc, rok, w którym dokument został opłacony przez kupującego. W czwartej kolumnie wskaż datę rejestracji sprzedawanych produktów.
Krok 3
W piątej kolumnie dodatkowej karty księgi zakupów wpisz nazwę swojej firmy, która musi odpowiadać nazwie wskazanej w statucie innego dokumentu założycielskiego. W kolumnach 5a i 5b należy wpisać numer NIP, kod powodu rejestracji w urzędzie skarbowym.
Krok 4
Szósta kolumna arkusza uzupełniającego ma na celu wskazanie kraju pochodzenia sprzedawanych produktów. Jeżeli towary zostały wyprodukowane poza terytorium Federacji Rosyjskiej, należy podać numer i datę zgłoszenia celnego. W siódmej kolumnie wprowadź kwotę faktury, w tym VAT.
Krok 5
Kolumny 8a i 8b przeznaczone są do wpisania kwot faktur dla towarów opodatkowanych VAT według stawki 18%, 9a i 9b - według stawki 10%, 10 - 0%, 11a i 11b - 20%. W dwunastej kolumnie wprowadź ilość sprzedanych produktów zgodnie z fakturą dla produktów niepodlegających VAT.
Krok 6
W polu „Łącznie” wskaż łączną kwotę dla kolumn 8-12, z wyłączeniem zapisów anulowanych faktur. Główny księgowy, dyrektor generalny (z podaniem stanowisk, nazwisk, inicjałów) ma prawo podpisać dodatkowy arkusz.
Krok 7
Jeżeli formą prawną Twojej firmy jest indywidualny przedsiębiorca, podaj datę i numer zaświadczenia o rejestracji państwowej indywidualnego przedsiębiorcy.
