W każdym przedsiębiorstwie, w którym występuje przepływ środków pieniężnych, należy przechowywać dokumenty gotówkowe. Jednym z nich jest księga kasowa, w której informacje o transakcjach gotówkowych wprowadza kasjer organizacji. Forma tego dokumentu została zatwierdzona dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji i jest ujednolicona.
Niezbędny
- - forma księgi kasowej;
- - dokumenty przedsiębiorstwa;
- - przychodzące i wychodzące zlecenia gotówkowe;
- - pieczęć organizacji.
Instrukcje
Krok 1
Okładka księgi kasowej musi zawierać nazwę firmy zgodną ze statutem, inny dokument założycielski lub dane osobowe osoby zarejestrowanej jako indywidualny przedsiębiorca (o ile firma posiada odpowiednią formę organizacyjno-prawną), a także nazwa wydziału (jednostki strukturalnej), w której ten dokument.
Krok 2
Na stronie tytułowej formularza nr KO-4 wpisz nazwę przedsiębiorstwa, usługi (dział), w którym przeprowadzane są transakcje gotówkowe. Określ okres (miesiąc i rok), dla którego jest wypełniona księga kasowa.
Krok 3
Na każdym arkuszu księgi kasowej należy wskazać datę (miesiąc, dzień, rok), a także ponumerować strony. W pierwszej kolumnie formularza wprowadź numer dokumentu gotówkowego (pokwitowania lub rozliczenia gotówkowego). W drugiej kolumnie należy podać nazwę nabywcy lub dostawcy zgodnie z dokumentami założycielskimi przedsiębiorstwa lub nazwisko, inicjały osoby fizycznej, jeżeli OFE kontrahenta jest indywidualnym przedsiębiorcą.
Krok 4
W trzeciej kolumnie wpisz wpis księgowy odpowiadający zakończonej transakcji gotówkowej (numer odpowiedniego konta, subkonta). Czwarta kolumna przeznaczona jest do wpisania kwoty paragonu, jeśli środki dotarły do kasy organizacji. Po piąte - aby wskazać kwotę rachunku wydatków, jeśli pieniądze zostały wydane pracownikom (wypłata wynagrodzenia, wynagrodzenie urlopowe, diety podróżne) lub dostawcom jako płatność na fakturze.
Krok 5
Każdy arkusz jest kopiowany. Wskazana jest kwota środków na początek dnia, suma i na koniec dnia. Oddzielna linia jest przeznaczona na kwotę pieniędzy na pensje, świadczenia socjalne. Na koniec dnia kasjer składa swój podpis, wskazuje nazwisko, inicjały. Liczbę zleceń przychodzących i wychodzących należy wpisać słownie i przekazać księgowemu.
Krok 6
Po miesiącu wszystkie arkusze księgi kasowej są ponumerowane i zasznurowane. Na ostatniej stronie umieszcza się pieczątkę firmową, wskazuje liczbę ponumerowanych, sznurowanych stron oraz datę. Księga jest poświadczona podpisami dyrektora przedsiębiorstwa i głównego księgowego (z zaznaczeniem ich stanowisk, danych osobowych).
