Agenci podatkowi to firmy, które płacą podatek VAT za inną organizację. Czasami pojawiają się pytania związane ze złożeniem zeznania podatkowego przez agentów podatkowych. Generalnie sporządzenie zeznania podatkowego nie powoduje wielkich komplikacji dla księgowego, ale jeśli niedawno zostałeś doradcą podatkowym, to na pewno będziesz miał kilka pytań. Jak agent podatkowy może poprawnie wypełnić deklarację?
Niezbędny
- - formularz zwrotu podatku;
- - dokumenty dotyczące działalności przedsiębiorstwa;
- - kalkulator.
Instrukcje
Krok 1
Weź formularz zwrotu VAT. Należy wypełnić tylko stronę tytułową i sekcję nr 2 „Kwota podatku do zapłaty do budżetu według agenta podatkowego”. Sekcję nr 2 wypełnia się odrębnie dla każdego partnera zagranicznego. Istnieją trzy transakcje, dla których firma - agent podatkowy musi zgłosić podatek VAT, a mianowicie:
- kupowanie towarów lub usług od osób zagranicznych lub wynajmowanie czegoś od państwa;
- sprzedaż skonfiskowanego mienia bez właściciela lub mienia zagranicznej firmy lub osoby;
- wykreślenie z rejestru lub wpis do rejestru statków.
Krok 2
Linia 010 - wyświetl punkt kontrolny organizacji zagranicznej. Linia 020 - podaj nazwę zagranicznej organizacji lub osoby, za którą płacisz podatek.
Krok 3
W wierszu 030 podaj NIP organizacji zagranicznej. Jeśli go nie ma, postaw myślnik. NIP nie jest wskazany w następujących sytuacjach:
- jeśli produkt (usługa) został zakupiony od osoby zagranicznej, która nie została zarejestrowana w inspekcji podatkowej Federacji Rosyjskiej;
- czy doszło do sprzedaży nieruchomości odpowiedniej do kategorii „bez właściciela” lub „skonfiskowane”;
- jeżeli sprzedaż mienia należącego do osób zagranicznych odbyła się na podstawie umowy z pośrednikiem;
- jeśli statek został wykluczony lub nie został wpisany do Rosyjskiego Międzynarodowego Rejestru Statków w określonym czasie.
Krok 4
W wierszach 040 i 050 odpowiednio wskaż przypisany do Ciebie KBK dla przelewu podatku OKATO. Linia 070 dotyczy kodu operacji. Każda operacja posiada własny kod, zgodnie z obowiązującą „Procedurą wypełniania deklaracji VAT” oraz jej Załącznikiem nr 1. Wypełnij wiersze 060-100 w zależności od celu. Tam wskazana jest wysokość opłat podatkowych.
