Jeśli Twoja firma występuje w roli agenta podatkowego, nawet jeśli nie jest płatnikiem VAT, nadal będziesz musiał wypełnić zeznanie podatkowe i składać raporty do odpowiednich urzędów. W takim przypadku konieczne jest odzwierciedlenie podatku VAT zapłaconego nie za siebie, ale za inną organizację. Aby wypełnić deklarację do płatnika podatku, wypełnij formularze w tym celu utworzone, odzwierciedlając w nich wszystkie niezbędne informacje.
Instrukcje
Krok 1
Prawo opisujące sposób wypełniania deklaracji przewiduje użycie wspólnego formularza, ale nie należy wypełnić wszystkich jego kolumn. Najpierw skontaktuj się z organami podatkowymi w miejscu rejestracji Twojej firmy, weź formularz, a następnie przystąp do jego wypełnienia. Najpierw wypełnij stronę tytułową deklaracji danymi swojej firmy, a następnie przejdź do wpisania wszystkich kwot podlegających opodatkowaniu w drugiej sekcji. Wprowadź wszystkie numery osobno dla każdego partnera zagranicznego, dla transakcji, z którymi będziesz musiał najpierw obliczyć, a następnie zapłacić VAT.
Krok 2
W pozostałych kolumnach deklaracji należy wpisać kwoty umów z osobami wynajmującymi mienie komunalne lub państwowe. Tylko jeśli Twoja firma sprzedała skonfiskowane mienie, szczegóły nie są wymagane, w tym przypadku ustal całkowitą kwotę w specjalnie do tego przeznaczonej linii. Jeśli Twoja firma jest właścicielem statków, wprowadź każdy statek osobno, wpisując swój punkt kontrolny i NIP, a także dane firmy zagranicznej, za którą zgłaszasz się do służby podatkowej Federacji Rosyjskiej. Koniecznie zapisz w deklaracji wszystkie kody czynności związane z dzierżawą mienia państwowego lub faktem dokonania zakupu jakichkolwiek towarów od partnerów zagranicznych.
Krok 3
Po drugie, aby wypełnić deklarację do agenta podatkowego, należy poprawnie obliczyć kwotę VAT, ponieważ to Ty, a nie Twoi zagraniczni partnerzy, ponosisz odpowiedzialność za błędy. W obliczeniach użyj stawki podatku 10/110 i wprowadź wymagane kwoty w kolumnach 070 i 080, a następnie przenieś uzyskane wskaźniki do końcowych wierszy 050 i 170. Jeśli Twoja firma dokonała zaliczek na rzecz swoich zagranicznych partnerów, pamiętaj, aby wypełnij kolumny 130 i 140. Pamiętaj, że w deklaracji podatkowej tę kwotę musisz uwzględnić tylko raz, dzięki czemu unikaj jej dublowania przy wprowadzaniu kolejnych etapów transakcji do deklaracji.
Krok 4
Dalsze wypełnianie deklaracji przez pełnomocnika podatkowego obejmuje ewidencjonowanie danych dotyczących dzierżawy mienia komunalnego, przy czym każdy przedmiot dzierżawy należy wpisać oddzielnie i przedłożyć rzeczywiste kwoty, od których obliczana jest podstawa opodatkowania. Jako podstawę do zapłaty podatku VAT wpisz całkowitą kwotę czynszu w kolumnie 090, a następnie umieść ją w końcowej kolumnie 050. Odzwierciedlaj dochód ze sprzedaży całego skonfiskowanego mienia w kolumnie 100 lub 120.
