Podstawy, na których Bank Rosji może cofnąć bankowi licencję na prowadzenie działalności bankowej, reguluje art. 20 ustawy federalnej „O bankach i działalności bankowej”. Przepisy Banku Rosji określają procedurę cofania licencji bankowych.
Instrukcje
Krok 1
Powody, dla których Bank Rosji ma prawo do cofnięcia licencji banku, to:
Naruszenie federalnych ustaw, rozporządzeń i zarządzeń Banku Rosji.
Krok 2
Brak informacji.
Krok 3
Podanie niekompletnych lub niedokładnych informacji.
Takie sformułowanie może podać tylko firma audytorska podczas przeprowadzania obowiązkowej kontroli. Czynniki wpływające na opinie użytkowników sprawozdania finansowego są istotne. Użytkownikami mogą być współtwórcy, udziałowcy, inwestorzy, wierzyciele. Na przykład w sprawozdaniu finansowym bank wskazuje miesięczny wzrost rentowności o 5%. W takim przypadku inwestorzy mogą być zainteresowani określonym bankiem jako obiektem inwestycyjnym, inwestować kapitał i liczyć na zysk. Jednak w rzeczywistości bank ma comiesięczną stratę i ukrywa to, podając niedokładne sprawozdania finansowe. A kapitał zainwestowany przez inwestorów został irracjonalnie wykorzystany i bezpowrotnie utracony. Możliwym skutkiem działalności takiego banku jest upadłość i brak możliwości zwrotu inwestycji. W efekcie inwestorzy nie ufają nie tylko temu bankowi, ale całemu systemowi bankowemu państwa.
Krok 4
Podejmowanie działań stwarzających realne zagrożenie dla interesów deponentów i wierzycieli.
Takimi działaniami w szczególności może być realizacja zbyt ryzykownej polityki kredytowej przez bank komercyjny, a nie tworzenie odpowiednich rezerw, uwzględniających ewentualne straty. Nie jest tajemnicą, że odsetek niespłaconych pożyczek może sięgać 30%. A przy irracjonalnym zarządzaniu aktywami banku, niepiśmiennej polityce kredytowej, może brakować środków na spłatę zobowiązań banku wobec deponentów, akcjonariuszy, wierzycieli. W efekcie nieopłacalna działalność i bankructwo.
Krok 5
Dlatego ścisła kontrola Banku Rosji przejawia się w działaniach mających na celu przede wszystkim stabilizację państwowego systemu bankowego i atrakcyjność inwestycyjną państwa jako całości.
W przypadku stwierdzenia powyższych naruszeń organy regulacyjne zobowiążą Bank Rosji do cofnięcia licencji banku.
