Księga (magazyn) kasjera-operatora jest obowiązkowym atrybutem ewidencji kasowej firm posiadających kasę. Dokument ten, wraz z RCO i PKO, odnosi się do ścisłych formularzy sprawozdawczych.
1. Data (zmiana)
Data jest pobierana z raportu Z sporządzonego na koniec dnia. Jeżeli kilka raportów Z zostało pobranych na tej samej kasie w ciągu dnia, należy je wpisać w oddzielnych wierszach, ale data powinna być taka sama. Słowo „zmiana” w tej kolumnie oznacza, że przy tej samej kasie pracowało dwóch różnych kasjerów. Na przykład: 08.01.2014 (1) i 08.01.2014 (2).
To oznaczenie może być używane w organizacji do woli.
2. Numer działu (sekcji)
Jeżeli raport Z przewiduje wykrawanie towarów / usług według działów, to tę kolumnę należy wypełnić zgodnie z raportem Z. Jeśli organizacja osiągnie całą sprzedaż w tym samym dziale, na przykład w dziale 1, nie jest konieczne wypełnianie kolumny.
3. Pełna nazwa kasjera
W kolumnie wpisuje się nazwisko kasjera-operatora, który pracuje na zmianie.
4. Numer porządkowy licznika kontrolnego (raport pamięci fiskalnej) na koniec dnia roboczego (zmiana)
Kolumna jest przeznaczona do wprowadzenia numeru seryjnego raportu Z, który jest zwykle drukowany na górze przechwyconego raportu Z. Liczby powinny być uporządkowane chronologicznie, jeśli brakuje jakiejś liczby, oznacza to, że raport Z został usunięty, ale z jakiegoś powodu nie dostał się do dziennika kasjera.
5. Numer sekwencyjny licznika kontrolnego (raport pamięci fiskalnej), rejestrujący liczbę transferów odczytów licznika sumującego
Kolumna ta zwykle nie jest wypełniona lub wypełniona wskaźnikami „0”, ponieważ firma redakcyjna zakłada, że licznik raportów Z powinien zostać zresetowany do zera. Ta funkcja została usunięta w nowoczesnych kasach fiskalnych.
6. Odczyty liczników sumujących na początek dnia roboczego (zmiana)
Ta kolumna jest wymagana. Zawiera skumulowaną sumę na początku dnia, której wartość pochodzi z raportu Z. Jest to suma wszystkich pieniędzy wybitych na kasie przez cały okres jej istnienia. Po usunięciu każdego raportu Z kwota ta wzrasta. Jeśli nie było awarii, powinna być równa skumulowanej sumie za wieczór poprzedniego dnia (kolumna 9).
Kupując nowe urządzenie, pierwsza kumulacja wyniesie 1 rubel. 11 kopiejek (przestrzegany jest wymóg inspektoratów podatkowych) inspektor podatkowy przy rejestracji kasy fiskalnej.
7 i 8. Podpis kasjera i administratora
Kolumny te są podpisywane przez kasjera-operatora i administratora. W niektórych organizacjach stanowisko to zajmuje ta sama osoba, w takim przypadku podpisy będą się pokrywać.
9. Odczyty liczników sumujących na koniec dnia roboczego (zmiana)
Do kolumny wpisywane są naliczenia (niezerująca suma) na koniec zmiany roboczej. Logicznie są to kwoty z kolumny 6, do której doliczono przychód z poprzedniego dnia. Odczyty są pobierane z raportu Z sporządzonego na koniec dnia roboczego (zmiana).
10. Wysokość przychodu na dzień roboczy (zmiana)
Kolumna zawiera kwotę zarobków na dzień pracy (zmianę), która jest pobierana z raportu Z. Obejmuje zarówno sprzedaż gotówkową, jak i bezgotówkową, a także zwroty w ciągu dnia.
11. Darowizna w gotówce
Kolumna zawiera kwotę wpływów z raportu Z pomniejszoną o sprzedaż bezgotówkową. Z reguły dane w tej kolumnie są takie same jak w poprzedniej.
12 i 13. Płatne zgodnie z dokumentami, ilość, kwota
Jeżeli raport Z przewiduje podział wpływów na gotówkę i pieniądze bezgotówkowe, to w kolumnie 12 umieszcza się liczbę odpowiadającą liczbie zakupów przelewem bankowym na dzień, a w kolumnie 13 - sumę takich zakupów. Jeśli w raporcie Z nie ma podziału, kolumna nie jest wypełniana.
14. Wynajmowane razem
Kolumna podsumowuje kwoty gotówkowe i bezgotówkowe (kolumny 12 i 13), od których odejmowana jest kwota refundacji (jeśli występują).
15. Wysokość refundacji
Jeżeli zwroty zostały dokonane zgodnie z raportem Z w ciągu dnia, to ich kwota jest wskazana w tej kolumnie. Jeśli nie było zwrotów, wiersz nie jest wypełniony lub wstawiane jest „0”.
16. Podpis kasjera
Kasjer-operator składa swój podpis w tej kolumnie i przed przekazaniem gotówki administratorowi wypełnia raport-certyfikat-kasjera-operatora w postaci KM-6, do którego wpisywane są dane z raportu Z.
17. Podpis administratora
Administrator przyjmuje gotówkę od kasjera, sprawdza poprawność obliczeń i podpisuje w tej kolumnie.
18. Podpis kierownika
Kolumna przeznaczona jest na podpis kierownika, który umieszcza ją po zakończeniu zmiany i dostarczeniu gotówki do administratora.
